Подарить машину родственнику или продать за 1 рубль: что выгоднее
Когда машину передают своим, её либо дарят, либо «продают» за символическую сумму. Нотариус не нужен ни в том, ни в другом случае. Разница — в налогах, и она зависит от того, кем вам приходится человек и как долго машина была у вас.
- Для дарения машины нотариус не нужен, но письменный договор понадобится для ГИБДД.
- Налога нет у одаряемого, если он супруг, родитель, ребёнок, бабушка, дедушка, внук, брат или сестра дарителя.
- Остальные платят 13% с рыночной стоимости машины и подают 3-НДФЛ до 30 апреля.
- Вычета 250 000 рублей при получении подарка нет — это частая ошибка в интернете.
- При продаже налог зависит от срока владения: 3 года и больше — налога нет.
Как оформить дарение
Нотариус при дарении нужен только для недвижимости. Машину между гражданами можно подарить без него.
Закон даже не требует письменной формы, если подарок передаётся сразу. Но на практике договор всё равно нужен: без документа о праве собственности ГИБДД не поставит машину на учёт на нового владельца.
Дальше всё как при покупке: у нового владельца 10 дней, чтобы обратиться в ГИБДД.
Налог при дарении: кто платит, а кто нет
По закону подарок — это доход того, кто его получил. Не деньгами, а вещью, но всё равно доход. Поэтому налог при дарении платит не тот, кто дарит, а тот, кому подарили.
Но для семьи сделано исключение (п. 18.1 ст. 217 НК). Если машину дарит близкий родственник, получатель ничего не платит, не подаёт декларацию и вообще никак не отчитывается. Близкие родственники — это:
- муж и жена;
- родители и дети, в том числе усыновители и усыновлённые;
- бабушки, дедушки и внуки;
- братья и сёстры — родные и те, у кого общий только один из родителей.
Все остальные в этот список не входят, даже если в жизни вы очень близки: тёти и дяди, племянники, двоюродные братья и сёстры, свекровь и тёща, зять и невестка, отчим и мачеха, а также пары, которые живут вместе без регистрации брака. Для них подаренная машина — доход, с которого нужно заплатить налог.
Ставка 13%, а с той части стоимости, что больше 2,4 млн рублей, — 15%. Считают налог с рыночной цены машины, то есть с того, за сколько такую же машину реально продают. Если в договоре написать заниженную стоимость, налоговая вправе её оценить сама.
Налог при продаже платит продавец
При продаже всё наоборот: налог платит тот, кто продал, а не тот, кто купил. Придётся ли платить, решает одно — сколько лет машина была у продавца.
3 года и больше. Налога нет, неважно, за сколько продали.
Меньше 3 лет. Из суммы продажи можно вычесть одно из двух, на выбор:
- либо 250 000 рублей — просто так, без документов (это сумма на все продажи за год: продали за год две машины — вычесть можно 250 000 на обе вместе);
- либо сколько вы сами когда-то заплатили за эту машину — если сохранился договор покупки.
Налог 13% платится только с того, что остаётся после вычета. Поэтому, если продали дешевле, чем покупали, или дешевле 250 000 рублей, платить нечего.
Пример 2. Машину купили за 600 000, через год продали за 800 000. Вычитаем 600 000, остаётся 200 000 — с них налог 13%, то есть 26 000 рублей. До 30 апреля следующего года подают декларацию 3-НДФЛ (в личном кабинете на сайте налоговой), а до 15 июля платят налог.
Почему не стоит «продавать» за 1 рубль
Так часто делают, чтобы переоформить машину на своих, и думают, что это проще подарка. Разберём, что получится.
У продавца налога не будет: доход 1 рубль, его перекрывает вычет 250 000.
Но есть минус. Если родственник потом сам продаст машину раньше, чем через 3 года, после дарения он может вычесть то, что платил за неё даритель. После «покупки» за рубль вычесть можно только этот рубль или 250 000.
Вывод простой. Близким родственникам машину лучше дарить: налога нет ни у кого и вопросов у налоговой тоже. «Продажа за рубль» ничего не выигрывает и добавляет риск.
А если покупатель не родственник? Тогда «продажа» за рубль выглядит как прикрытый подарок. Налоговая может посчитать её дарением, и получатель заплатит 13% с рыночной стоимости машины. Хотите передать машину даром — оформляйте честный договор дарения, хотите продать — пишите в договоре реальную цену.
А если машину отдаёте не насовсем, а только даёте ей пользоваться? Тогда не нужно ни дарить, ни продавать. Подойдёт договор безвозмездного пользования: машина остаётся вашей, а человек ездит на ней бесплатно. В договоре можно записать, кто платит за бензин, ремонт и штрафы, на какой срок и как вернуть машину. Чтобы просто сесть за руль, достаточно вписать человека в полис ОСАГО, но договор нужен, чтобы заранее договориться о деньгах и сроке.
Частые вопросы
Нужен ли нотариус, чтобы подарить машину?
Кто не платит налог, если получил машину в подарок?
Можно ли уменьшить налог с подарка на 250 000 рублей?
Что выгоднее: подарить или продать за символическую сумму?
- Гражданский кодекс РФ — ст. 574 (форма договора дарения; нотариальная форма — только для недвижимости).
- Налоговый кодекс РФ — ст. 217 (п. 18.1 — освобождение подарков от членов семьи и близких родственников; п. 17.1 — освобождение при владении 3 года и больше), ст. 211 (доход в натуральной форме по рыночной цене), ст. 220 (вычет 250 000 рублей или расходы при продаже; расходы дарителя при продаже подаренного), ст. 224 (ставки 13% и 15%), ст. 228 и 229 (декларация до 30 апреля, уплата до 15 июля).
- Федеральный закон № 283-ФЗ «О государственной регистрации транспортных средств» — ст. 15 (документ о праве собственности для регистрации).