Налог с продажи машины в 2026 году: когда платить и сколько — с примерами
Хорошая новость сразу: большинство людей, продавая машину, налог не платят вообще. Либо машина была у них давно, либо они продают её дешевле, чем покупали. Разберём, когда налог всё-таки появляется и как его посчитать, — на простых примерах.
- Налог платит продавец, а не покупатель.
- Машина была у вас 3 года и больше — налога нет, за сколько бы ни продали.
- Меньше 3 лет — из цены продажи вычитают 250 000 ₽ или цену покупки, с остатка — 13%.
- Продали дешевле, чем купили, — налога нет.
- Если налог получился: декларация до 30 апреля, оплата до 15 июля следующего года.
Главное правило — 3 года
Всё решает одно: сколько времени машина была в вашей собственности. Считают от даты договора, по которому вы её получили, до даты договора, по которому продали.
3 года и больше — налога нет. Неважно, за сколько продали: хоть дороже, чем покупали (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). То же самое для мотоцикла, прицепа, лодки — для любого имущества, кроме недвижимости.
Меньше 3 лет: два вычета на выбор
Налог 13% считают не со всей цены продажи, а с того, что остаётся после вычета. Вычет выбираете сами (ст. 220 НК РФ):
- 250 000 рублей — просто так, без документов. Это сумма на все продажи за год: продали за год две машины — вычесть можно 250 000 на обе вместе;
- цена, за которую вы сами покупали машину, — если сохранился договор покупки или другой документ об оплате.
Поэтому договор покупки машины стоит хранить всё время, пока она у вас. Это самый простой способ показать, что никакого дохода вы не получили.
Примеры
Купили машину за 900 000 рублей, через год продали за 750 000. Вычитаем цену покупки: 750 000 − 900 000 — получается минус, дохода нет, налог 0.
Купили за 600 000, через год продали за 800 000. Вычитаем 600 000, остаётся 200 000. Налог 13% от 200 000 = 26 000 рублей.
Продали за 800 000, документов о покупке нет. Вычитаем 250 000, остаётся 550 000. Налог 13% от 550 000 = 71 500 рублей. Если бы договор нашёлся, налог мог бы быть нулевым.
Купили за 200 000, через полгода продали за 180 000. Вычитаем 250 000 или 200 000 — в обоих случаях дохода нет, налог 0.
Если машину подарили или она досталась по наследству
Подарок. Срок владения считают с даты договора дарения. Если машину подарил член семьи или близкий родственник (супруг, родители, дети, бабушки, дедушки, внуки, братья и сёстры) и продаёте её раньше 3 лет, можно вычесть то, что платил за неё тот, кто подарил. Подробнее — в статье подарить машину родственнику или продать за 1 рубль.
Наследство. Срок владения считают со дня смерти наследодателя, а не с даты свидетельства о наследстве. Если прошло меньше 3 лет, действует вычет 250 000 рублей.
Когда и как платить
Если налог получился, до 30 апреля следующего года подайте декларацию 3-НДФЛ. Проще всего это сделать в личном кабинете на сайте налоговой: данные о машине там часто уже есть. Сам налог нужно заплатить до 15 июля.
Налоговая узнаёт о продаже из Госавтоинспекции, когда машину перерегистрируют на нового владельца.
Частые вопросы
Нужно ли платить налог с продажи машины, которой больше 3 лет?
Как посчитать налог, если машина была меньше 3 лет?
250 000 рублей вычитают с каждой машины?
Когда платить налог?
- Налоговый кодекс РФ — п. 17.1 ст. 217 (освобождение при владении 3 года и больше), ст. 220 (вычет 250 000 рублей или расходы на покупку, расходы дарителя при продаже подаренного), ст. 224 (ставка 13%), ст. 228 и 229 (декларация до 30 апреля, уплата до 15 июля).
- Гражданский кодекс РФ — ст. 1152 (наследство принадлежит наследнику со дня открытия наследства).