Купля-продажа
Налоговый вычет при покупке квартиры в 2026 году: сколько вернут и как получить
Купили квартиру — государство вернёт часть налога, который вы заплатили со своей зарплаты. Разбираемся, сколько можно получить, кому вычет не положен и как его оформить без лишней беготни.
Коротко
- С цены квартиры можно вернуть до 260 000 ₽ (13% с 2 млн), с процентов по ипотеке — ещё до 390 000 ₽ (13% с 3 млн).
- Вычет с цены можно добирать на нескольких квартирах, пока не наберётся 2 млн. С процентов — только по одной квартире.
- Вычета нет на часть цены, оплаченную маткапиталом или деньгами работодателя, и при покупке у близких родственников.
- Вернуть налог можно за три последних года. Получить — через личный кабинет налоговой или через работодателя.
Сколько можно вернуть
Вычет — это не деньги «на руки» в размере покупки, а возврат налога, который вы уже заплатили. Работает так:
- с цены квартиры — вычет до 2 млн ₽, то есть вернуть можно до 260 000 ₽ при ставке 13%;
- с процентов по ипотеке — отдельно, вычет до 3 млн ₽ уплаченных процентов, это до 390 000 ₽;
- вернут не больше, чем вы заплатили налога. Если зарплата небольшая, остаток переносится на следующие годы без ограничения срока.
Пример. Квартира за 7 млн ₽, зарплата 80 000 ₽ в месяц — за год с неё удерживают около 125 000 ₽ налога. Столько вернут за первый год, остальное — в следующие годы, пока не наберётся 260 000 ₽.
Кому положен и кому нет
- Вычет получает тот, кто купил квартиру и платит НДФЛ 13–15%: работает по найму, сдаёт квартиру с уплатой НДФЛ. Самозанятые с дохода на НПД вычет не получают — с этих доходов НДФЛ не платится.
- Супруги — каждый в пределах своих 2 млн, если квартира куплена в браке. Можно распределить расходы заявлением.
- Родители получают вычет и за доли детей, если платили сами.
- Пенсионеры могут перенести вычет на три года назад — на годы, когда ещё работали.
- Не положен, если квартиру купили у супруга, родителей, детей, братьев или сестёр, и на ту часть цены, что оплачена маткапиталом или деньгами работодателя.
Как получить
Право на вычет появляется после регистрации права собственности, а для новостройки — после подписания передаточного акта. Дальше два пути:
- Через налоговую. После окончания года подать декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте ФНС. Если банк участвует в обмене данными с налоговой, в кабинете может появиться уже заполненное заявление — останется проверить и подписать.
- Через работодателя — не дожидаясь конца года. В личном кабинете запрашиваете уведомление, налоговая за 30 дней отправляет его работодателю, и с зарплаты перестают удерживать налог.
Вернуть налог можно за три последних года. Если квартиру купили давно — подавайте за те три года, которые ещё можно.
🏠
Договор купли-продажи квартиры для МФЦ
Образец без нотариуса под вашу ситуацию: аккредитив или наличные, кто остаётся жить, согласие супруга. Акт, расписка и задаток — в том же наборе.
Смотреть образец →
Частые вопросы
Сколько вернут за квартиру за 3 млн?
Вычет с цены — 2 млн, значит до 260 000 ₽ при ставке 13%. Но за год вернут не больше налога, который с вас удержали; остаток — в следующие годы.
Можно ли получить вычет второй раз?
С цены — да, если в первый раз не набрали 2 млн: остаток переносится на следующую квартиру. С процентов по ипотеке — только по одной квартире.
Дают ли вычет на маткапитал?
Нет. Часть цены, оплаченная материнским капиталом, из вычета вычитается.
Можно ли получить вычет, если купил квартиру у мамы?
Нет. При покупке у супруга, родителей, детей, братьев и сестёр вычет не положен.
Источники
- Налоговый кодекс РФ — ст. 220 НК (имущественный вычет), ст. 221.1 (упрощённый порядок).
- ФНС: вычет при покупке жилья.